Factures, paiements et impôts pour les électriciens, les plombiers et les réparations

Dans la CAE-Rev.4, en vigueur depuis 2025, l’électricien utilise le 43210, « Instalação elétrica », et le plombier le 43221, « Instalação de canalizações ». L’installation de climatisation et de chauffage a le 43222, « Instalação de climatização ». Dans la CAE-Rev.3, les codes étaient les mêmes.

Qui fait de petites réparations de toutes sortes utilise le code du travail qu’il fait le plus. La réparation d’électroménager a son propre code, le 95220.

Oui, sauf franchise : 23 %, ou 6 % sur les travaux de rénovation, de réparation ou d’entretien d’un logement. Qui a facturé jusqu’à 15 000 € l’année précédente, ou prévoit ce montant l’année où il commence, peut facturer sans IVA ; l’IVA du matériel que vous achetez reste alors un coût.

Pour une intervention réalisée pour un entrepreneur, la facture est émise sans IVA, en autoliquidação : l’entrepreneur déclare et déduit cette IVA.

Sur les travaux de rénovation, de réparation ou d’entretien d’un logement, l’IVA est de 6 % sur le continent. Le matériel incorporé est aussi à 6 % s’il ne dépasse pas 20 % de la valeur totale des travaux ; au-delà, il est à 23 %. Piscines, saunas, nettoyage et entretien des jardins restent hors du taux réduit.

La réparation d’électroménager est aussi à 6 % d’IVA. Dans un bureau ou une boutique, le taux est de 23 %. Dans FIZ, chaque ligne de la facture a son taux, par exemple 6 % sur la main-d’œuvre et 23 % sur le matériel.

Pour les travaux de construction en contrat ou en sous-traitance, y compris rénovation, réparation et entretien, réalisés pour une société ou un indépendant au Portugal qui a droit à la déduction de l’IVA, le prestataire facture sans IVA, avec la mention « IVA - autoliquidação ». La règle s’applique avec ou sans alvará.

L’acheteur déclare cette IVA et la déduit dans la même déclaration : avec une déduction totale, le solde est de 0 €. Dans FIZ, la facture sort avec cette mention et le code M31 quand vous choisissez ce motif.

En régime simplifié, les services d’électricien et de plombier ont le coefficient 0,35 : 35 % de ce que vous facturez compte comme revenu. Avec 30 000 € de services, l’IRS se calcule sur 10 500 €. Ces métiers ne figurent pas dans le tableau des activités de l’IRS, donc le coefficient 0,75 ne s’applique pas.

Pour ne pas payer trop d’IRS, vos dépenses professionnelles doivent atteindre 15 % de votre chiffre d’affaires sur les services. Comptent les factures professionnelles sur e‑Fatura, le loyer du local et les salaires que vous versez, ainsi qu’un montant fixe déjà prévu par la loi, ou vos cotisations à la Seg. Social si elles sont plus élevées. Si le total est inférieur à 15 %, la différence s’ajoute au revenu imposable ; FIZ indique combien il reste.

L’année d’ouverture de l’activité, le coefficient des services baisse de 50 %, et l’année suivante de 25 %, si vous ne percevez ni salaire ni pension ces années-là et n’avez cessé aucune activité dans les cinq années précédentes.

Au régime simplifié, la Seg. Social compte 70 % des services, hors IVA, et la base mensuelle de la cotisation est un tiers de ce montant du trimestre. Le taux est de 21,4 % pour les trabalhadores independentes et de 25,2 % pour les empresários em nome individual. Qui travaille comme indépendant pour la première fois ne cotise pas pendant 12 mois.

Avec les forfaits payants, FIZ calcule la cotisation d’après vos factures et prépare la déclaration trimestrielle : confirmez en un clic et FIZ la dépose.

Le CAE, l’IVA et les règles de facturation restent les mêmes. La société paie l’IRC sur le bénéfice et tient une comptabilité complète (contabilidade organizada) avec un comptable certifié. Avec FIZ Max, le comptable certifié de la société confirme la déclaration d’IVA en un clic et FIZ la dépose auprès de l’AT.