Рахунки, оплати й податки для електриків, сантехніків і майстрів із ремонту

У CAE-Rev.4, яка діє з 2025 року, в електрика код 43210, «Instalação elétrica», у сантехніка 43221, «Instalação de canalizações». Установлення кондиціонерів і опалення має код 43222, «Instalação de climatização». У CAE-Rev.3 коди були ті самі.

Хто робить дрібний ремонт різного роду, зазначає код тієї роботи, яку робить найчастіше. У ремонту побутової техніки свій код, 95220.

Так, якщо у вас немає звільнення: 23% або 6% на ремонт, переобладнання чи обслуговування житла. Хто виставив рахунки на суму до 15 000 € за минулий рік або очікує таку суму в рік початку роботи, може працювати без IVA; тоді IVA з матеріалів, які ви купуєте, лишається витратою.

За роботу для підрядника рахунок виставляють без IVA, з autoliquidação: підрядник сам нараховує й відраховує цей IVA.

На ремонт, переобладнання чи обслуговування житла IVA 6% на континенті. Вбудовані матеріали теж оподатковуються за 6%, якщо вони не більші за 20% від загальної суми роботи; якщо більші, на них 23%. Басейни, сауни, прибирання й догляд за садом ідуть за звичайною ставкою.

Ремонт побутової техніки теж оподатковується IVA за 6%. В офісі чи магазині ставка 23%. У FIZ кожен рядок рахунку має свою ставку, наприклад 6% на роботу і 23% на матеріали.

За будівельні роботи за підрядом чи субпідрядом, зокрема переобладнання, ремонт і обслуговування, для компанії або самозайнятого в Португалії з правом на відрахування IVA виконавець виставляє рахунок без IVA, з позначкою «IVA - autoliquidação». Це правило діє з alvará і без нього.

Замовник нараховує цей IVA і відраховує його в тій самій декларації: за повного відрахування підсумок 0 €. У FIZ рахунок виходить із цією позначкою та кодом M31, коли ви обираєте цю підставу.

На спрощеному режимі в послуг електрика і сантехніка коефіцієнт 0,35: доходом вважають 35% від виставленого. Якщо за послуги виставлено 30 000 €, IRS рахують із 10 500 €. Цих професій немає в таблиці видів діяльності IRS, тому коефіцієнт 0,75 не застосовується.

Щоб не переплатити IRS, витрати бізнесу мають становити щонайменше 15% виручки від послуг. Враховуються рахунки бізнесу в e‑Fatura, оренда приміщення й зарплати працівникам, а також фіксована сума, яку закон зараховує сам, або ваші внески до Seg. Social, якщо вони більші. Якщо сума менша за 15%, різниця додається до оподатковуваного доходу. FIZ показує, скільки залишилося до 15%.

У рік відкриття діяльності коефіцієнт для послуг знижується на 50%, у наступному році на 25%, якщо в ці роки ви не отримуєте зарплати чи пенсії і не закривали діяльність у попередні п’ять років.

На спрощеному режимі Seg. Social враховує 70% від послуг, без IVA, а місячна база внеску становить третину цієї суми за квартал. Ставка 21,4% для trabalhadores independentes і 25,2% для empresários em nome individual. Хто вперше працює як самозайнятий, перші 12 місяців не сплачує внески.

У платних планах FIZ розраховує внесок за вашими рахунками й готує квартальну декларацію: підтвердьте одним кліком, і FIZ її подасть.

CAE, IVA і правила виставлення рахунків залишаються такими самими. Компанія сплачує IRC з прибутку й веде повний облік (contabilidade organizada) із сертифікованим бухгалтером. У FIZ Max сертифікований бухгалтер компанії підтверджує декларацію IVA одним кліком, а FIZ подає її до AT.