Рахунки, оплати й податки для консалтингу, маркетингу й дизайну

У CAE-Rev.4, чинній із 2025 року, у консалтингу для бізнесу код 70200, «Atividades de consultoria para os negócios e outra consultoria para a gestão». У рекламних агенцій 73110, у PR і комунікацій 73300, у графічного дизайну 74120.

У CAE-Rev.3 це були 70220, 73110, 70210 і 74100. Той самий код підходить і самозайнятим, і компаніям.

Декрет-закон 9/2025 (CAE-Rev.4) (Відкриється в новому вікні) ·Декрет-закон 381/2007 (CAE-Rev.3) (Відкриється в новому вікні)

Так, якщо у вас немає звільнення: 23% на послуги, на континенті. Хто виставив рахунки на суму до 15 000 € за минулий рік або очікує таку суму в рік початку роботи, може працювати без IVA; тоді IVA з покупок для роботи лишається витратою.

Якщо в поточному році виручка перевищить 18 750 €, ви втрачаєте звільнення й з цього моменту нараховуєте IVA.

Кодекс IVA, ст. 18 (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IVA, ст. 53 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 58 (Відкриється в новому вікні)

З кодом 1320 (консультанти), 1333 (фахівці з реклами) або 1336 (дизайнери) з таблиці видів діяльності IRS коефіцієнт 0,75: доходом вважають 75% від виставленого. Якщо за послуги виставлено 30 000 €, IRS рахують із 22 500 €. В інших послуг, яких немає в таблиці, коефіцієнт 0,35.

Щоб не переплатити IRS, витрати бізнесу мають становити щонайменше 15% виручки від послуг. Враховуються рахунки бізнесу в e‑Fatura, оренда приміщення й зарплати працівникам, а також фіксована сума, яку зараховує закон, або ваші внески до Seg. Social, якщо вони більші. Якщо сума менша за 15%, різниця додається до оподатковуваного доходу. FIZ показує, скільки залишилося до 15%.

У рік відкриття діяльності коефіцієнт для послуг знижується на 50%, у наступному році на 25%, якщо в ці роки ви не отримуєте зарплати чи пенсії і не закривали діяльність у попередні п’ять років.

FIZ автоматично включає виставлені в ньому рахунки до anexo B декларації IRS.

Кодекс IRS, ст. 28 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 31 (Відкриється в новому вікні) ·Таблиця видів діяльності IRS (Відкриється в новому вікні)

Компанія‑клієнт із бухгалтерським обліком утримує 23% IRS із рахунків професій із таблиці IRS, як-от консультантів, фахівців з реклами й дизайнерів; за інші послуги 11,5%. Утримання рахують від суми без IVA під час оплати, і в IRS його зараховують як уже сплачений податок.

Якщо виручка за минулий рік менше 15 000 € і цього року ви очікуєте менше цієї суми, у рахунку можна вказати звільнення від утримання. У FIZ вкажіть утримання в рахунку: у PDF буде сума до оплати після утримання.

Кодекс IRS, ст. 101 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 101‑B (Відкриється в новому вікні)

На спрощеному режимі Seg. Social враховує 70% доходу від послуг, без IVA, а щомісячна база внеску дорівнює третині цієї суми за квартал. Внесок становить 21,4% від цієї бази. Якщо ви вперше самозайняті, перші 12 місяців внесків немає.

FIZ розраховує внесок за вашими рахунками, готує квартальну декларацію й подає її за одним вашим кліком.

Кодекс про внески, ст. 162 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 168 (Відкриється в новому вікні)

В e‑Fatura їх немає: перешліть їх на виділену вам адресу @fiz.co або завантажте у FIZ. FIZ розпізнає постачальника, дату й суми.

У цих покупках для діяльності IVA декларує покупець: це autoliquidação. Хто нараховує IVA, вписує IVA до сплати й IVA до відрахування: за повного відрахування підсумок 0 €. Якщо ви звільнені від IVA, IVA з цих покупок лишається витратою.

Так. Один раз налаштуйте рахунок за абонементом, як-от за консалтинг чи ведення кампаній: FIZ виставляє його в призначений день, надсилає клієнту email і передає до AT.

Рахунок виставляють за кожен проєкт чи послугу або за кожен місяць абонементу. Спрощений рахунок підходить для послуг до 100 €; у разі звільнення від IVA без обмеження.

Кодекс IVA, ст. 29 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 7 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 40 (Відкриється в новому вікні)

Компанії з іншої країни ЄС із чинним номером IVA у VIES (європейський реєстр цих номерів) рахунок виставляється без португальського IVA, з позначкою «IVA - autoliquidação», а продаж потрапляє в зведену декларацію, список продажів компаніям з інших країн ЄС. Компанії поза ЄС рахунок теж виставляється без португальського IVA.

Якщо ви нараховуєте IVA, FIZ готує зведену декларацію разом із періодичною.

Кодекс IVA, ст. 6 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 36 (Відкриється в новому вікні)

CAE, IVA і правила виставлення рахунків лишаються ті самі. Компанія платить IRC із прибутку й веде бухгалтерський облік із сертифікованим бухгалтером. На спрощеному режимі IRC, якщо виручка до 200 000 € і виконано інші умови закону, консалтинг рахують на 75%, інші послуги на 10%.

У FIZ сертифікований бухгалтер компанії підтверджує декларацію IVA одним кліком, і FIZ подає її до AT.

Кодекс IRC, ст. 86‑A (Відкриється в новому вікні) ·ст. 86‑B (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IRC, ст. 123 (Відкриється в новому вікні) ·Статут OCC, ст. 10 (Відкриється в новому вікні)