Facturas, pagos e impuestos para electricistas, fontaneros y reparaciones

En la CAE-Rev.4, en vigor desde 2025, el electricista usa el 43210, «Instalação elétrica», y el fontanero el 43221, «Instalação de canalizações». La instalación de aire acondicionado y calefacción tiene el 43222, «Instalação de climatização». En la CAE-Rev.3, los códigos eran los mismos.

Quien hace pequeñas reparaciones de varios tipos usa el código del trabajo que más hace. La reparación de electrodomésticos tiene un código propio, el 95220.

Sí, si no tiene la exención: 23 %, o 6 % en los trabajos de reforma, reparación o conservación de una vivienda. Quien facturó hasta 15.000 € el año anterior, o prevé ese importe el año en que empieza, puede facturar sin IVA; en ese caso, el IVA del material que compra queda como coste.

En un trabajo para un contratista, la factura sale sin IVA, con autoliquidação: el contratista declara y deduce ese IVA.

En los trabajos de reforma, reparación o conservación de una vivienda, el IVA es del 6 % en el continente. El material incorporado también va al 6 % si no supera el 20 % del valor total del trabajo; por encima, lleva el 23 %. Piscinas, saunas, limpieza y mantenimiento de jardines quedan fuera del tipo reducido.

La reparación de electrodomésticos también lleva IVA al 6 %. En una oficina o una tienda, el tipo es del 23 %. En FIZ, cada línea de la factura tiene su tipo, por ejemplo 6 % en la mano de obra y 23 % en el material.

En los servicios de construcción por contrata o subcontrata, incluidas reforma, reparación y mantenimiento, prestados a una empresa o a un autónomo en Portugal con derecho a deducir el IVA, quien presta el servicio factura sin IVA, con la mención «IVA - autoliquidação». Se aplica con o sin alvará.

Quien compra declara ese IVA y lo deduce en la misma declaración: con deducción total, el saldo es 0 €. En FIZ, la factura sale con esa mención y el código M31 cuando usted elige ese motivo.

En régimen simplificado, los servicios de electricista y de fontanero tienen el coeficiente 0,35: el 35 % de lo que factura cuenta como rendimiento. Con 30.000 € en servicios, el IRS se calcula sobre 10.500 €. Estos oficios no están en la tabla de actividades del IRS, por eso el coeficiente 0,75 no se aplica.

Para no pagar IRS de más, los gastos de la actividad deben llegar al 15 % de lo que factura por servicios. Cuentan las facturas de la actividad en e‑Fatura, el alquiler del local y los salarios que paga, y además un importe fijo que la ley ya tiene en cuenta, o sus cotizaciones a la Seg. Social, si son mayores. Si la suma es inferior al 15 %, la diferencia se añade al rendimiento sujeto a impuesto; FIZ muestra cuánto falta.

El año en que abre la actividad, el coeficiente de los servicios baja un 50 %, y el año siguiente un 25 %, si esos años no cobra salario ni pensión y no ha cesado ninguna actividad en los cinco años anteriores.

En el régimen simplificado, la Seg. Social cuenta el 70 % de los servicios, sin IVA, y la base mensual de la cotización es un tercio de ese importe del trimestre. El tipo es del 21,4 % para trabalhadores independentes y del 25,2 % para empresários em nome individual. Quien trabaja como autónomo por primera vez queda 12 meses sin cotizaciones.

En los planes de pago, FIZ calcula la cotización a partir de sus facturas y prepara la declaración trimestral: confirme con un clic y FIZ la presenta.

El CAE, el IVA y las reglas de las facturas siguen igual. La empresa paga IRC sobre el beneficio y lleva contabilidade organizada con un contable certificado. En FIZ Max, el contable certificado de la empresa confirma la declaración de IVA con un clic y FIZ la presenta ante la AT.