Счета, оплаты и налоги для электриков, сантехников и мастеров по ремонту

В CAE-Rev.4, которая действует с 2025 года, у электрика код 43210, «Instalação elétrica», у сантехника 43221, «Instalação de canalizações». Установка кондиционеров и отопления имеет код 43222, «Instalação de climatização». В CAE-Rev.3 коды были те же.

Кто делает мелкий ремонт разного рода, указывает код той работы, которую делает чаще всего. У ремонта бытовой техники свой код, 95220.

Да, если у вас нет освобождения: 23% или 6% на ремонт, переделку или обслуживание жилья. Кто выставил счетов до 15 000 € за прошлый год или ожидает такую сумму в год начала работы, может работать без IVA; тогда IVA с материалов, которые вы покупаете, остаётся расходом.

За работу для подрядчика счёт выставляется без IVA, с autoliquidação: подрядчик сам начисляет и вычитает этот IVA.

На ремонт, переделку или обслуживание жилья IVA 6% на континенте. Встроенные материалы тоже облагаются по 6%, если они не больше 20% от общей суммы работы; если больше, на них 23%. Бассейны, сауны, уборка и уход за садом идут по обычной ставке.

Ремонт бытовой техники тоже облагается IVA по 6%. В офисе или магазине ставка 23%. В FIZ у каждой строки счёта своя ставка, например 6% на работу и 23% на материалы.

За строительные работы по подряду или субподряду, включая переделку, ремонт и обслуживание, для компании или ИП в Португалии с правом на вычет IVA исполнитель выставляет счёт без IVA, с пометкой «IVA - autoliquidação». Это правило действует с alvará и без него.

Заказчик начисляет этот IVA и вычитает его в той же декларации: при полном вычете итог 0 €. В FIZ счёт выходит с этой пометкой и кодом M31, когда вы выбираете это основание.

В упрощённом режиме у услуг электрика и сантехника коэффициент 0,35: доходом считается 35% от выставленного. При 30 000 € за услуги IRS считается с 10 500 €. Этих профессий нет в таблице видов деятельности IRS, поэтому коэффициент 0,75 не применяется.

Чтобы не переплатить IRS, расходы бизнеса должны составлять не меньше 15% выручки от услуг. Учитываются счета бизнеса в e‑Fatura, аренда помещения и зарплаты сотрудникам, а также фиксированная сумма, которую закон засчитывает сам, или ваши взносы в Seg. Social, если они больше. Если сумма меньше 15%, разница добавляется к облагаемому доходу. FIZ показывает, сколько осталось до 15%.

В год открытия деятельности коэффициент для услуг снижается на 50%, в следующем году на 25%, если в эти годы у вас нет зарплаты или пенсии и вы не закрывали деятельность в предыдущие пять лет.

В упрощённом режиме Seg. Social учитывает 70% от услуг, без IVA, а месячная база взноса составляет треть этой суммы за квартал. Ставка 21,4% для trabalhadores independentes и 25,2% для empresários em nome individual. Кто впервые работает как ИП, первые 12 месяцев не платит взносы.

В платных планах FIZ рассчитывает взнос по вашим счетам и готовит квартальную декларацию: подтвердите одним кликом, и FIZ её подаст.

CAE, IVA и правила выставления счетов остаются прежними. Компания платит IRC с прибыли и ведёт полноценный учёт (contabilidade organizada) с сертифицированным бухгалтером. В FIZ Max сертифицированный бухгалтер компании подтверждает декларацию IVA одним кликом, а FIZ подаёт её в AT.