Счета, оплаты и налоги для консалтинга, маркетинга и дизайна

В CAE-Rev.4, действующей с 2025 года, у консалтинга для бизнеса код 70200, «Atividades de consultoria para os negócios e outra consultoria para a gestão». У рекламных агентств 73110, у PR и коммуникаций 73300, у графического дизайна 74120.

В CAE-Rev.3 это были 70220, 73110, 70210 и 74100. Один и тот же код подходит и ИП, и компаниям.

Декрет-закон 9/2025 (CAE-Rev.4) (Откроется в новом окне) ·Декрет-закон 381/2007 (CAE-Rev.3) (Откроется в новом окне)

Да, если у вас нет освобождения: 23% на услуги, на континенте. Кто выставил счетов до 15 000 € за прошлый год или ожидает такую сумму в год начала работы, может работать без IVA; тогда IVA с покупок для работы остаётся расходом.

Если в текущем году выручка превысит 18 750 €, вы теряете освобождение и с этого момента начисляете IVA.

Кодекс IVA, ст. 18 (Откроется в новом окне) ·Кодекс IVA, ст. 53 (Откроется в новом окне) ·ст. 58 (Откроется в новом окне)

С кодом 1320 (консультанты), 1333 (специалисты по рекламе) или 1336 (дизайнеры) из таблицы видов деятельности IRS коэффициент 0,75: доходом считается 75% от выставленного. При 30 000 € за услуги IRS считается с 22 500 €. У других услуг, которых нет в таблице, коэффициент 0,35.

Чтобы не переплатить IRS, расходы бизнеса должны составлять не меньше 15% выручки от услуг. Учитываются счета бизнеса в e‑Fatura, аренда помещения и зарплаты сотрудникам, а также фиксированная сумма, которую засчитывает закон, или ваши взносы в Seg. Social, если они больше. Если сумма меньше 15%, разница добавляется к облагаемому доходу. FIZ показывает, сколько осталось до 15%.

В год открытия деятельности коэффициент для услуг снижается на 50%, в следующем году на 25%, если в эти годы у вас нет зарплаты или пенсии и вы не закрывали деятельность в предыдущие пять лет.

FIZ автоматически включает выставленные в нём счета в anexo B декларации IRS.

Кодекс IRS, ст. 28 (Откроется в новом окне) ·ст. 31 (Откроется в новом окне) ·Таблица видов деятельности IRS (Откроется в новом окне)

Компания‑клиент с бухгалтерским учётом удерживает 23% IRS со счетов профессий из таблицы IRS, например консультантов, специалистов по рекламе и дизайнеров; за другие услуги 11,5%. Удержание считается от суммы без IVA при оплате и в IRS засчитывается как уже уплаченный налог.

Если выручка за прошлый год меньше 15 000 € и в этом году вы ожидаете меньше этой суммы, в счёте можно указать освобождение от удержания. В FIZ укажите удержание в счёте: в PDF будет сумма к оплате после удержания.

Кодекс IRS, ст. 101 (Откроется в новом окне) ·ст. 101‑B (Откроется в новом окне)

В упрощённом режиме Seg. Social учитывает 70% от услуг, без IVA, а ежемесячная база взноса равна трети этой суммы за квартал. Взнос составляет 21,4% от этой базы. Если вы впервые работаете как ИП, первые 12 месяцев взносов нет.

FIZ рассчитывает взнос по вашим счетам, готовит квартальную декларацию и подаёт её по одному вашему клику.

Кодекс о взносах, ст. 162 (Откроется в новом окне) ·ст. 168 (Откроется в новом окне)

В e‑Fatura их нет: перешлите их на выделенный вам адрес @fiz.co или загрузите в FIZ. FIZ распознаёт поставщика, дату и суммы.

При таких покупках для деятельности IVA декларирует покупатель: это autoliquidação. Тот, кто начисляет IVA, указывает IVA к уплате и IVA к вычету: при полном вычете итог 0 €. Если вы освобождены от IVA, IVA с этих покупок остаётся расходом.

Да. Один раз настройте счёт по абонентскому договору, например за консалтинг или ведение кампаний: FIZ выставляет его в назначенный день, отправляет клиенту по email и передаёт в AT.

Счёт выставляется за каждый проект или услугу либо за каждый месяц абонентского договора. Упрощённый счёт подходит для услуг до 100 €; при освобождении от IVA без ограничения.

Кодекс IVA, ст. 29 (Откроется в новом окне) ·ст. 7 (Откроется в новом окне) ·ст. 40 (Откроется в новом окне)

Компании из другой страны ЕС с действующим номером IVA в VIES (европейский реестр этих номеров) счёт выставляется без португальского IVA, с пометкой «IVA - autoliquidação», а продажа попадает в сводную декларацию, список продаж компаниям из других стран ЕС. Компании за пределами ЕС счёт тоже выставляется без португальского IVA.

Если вы начисляете IVA, FIZ готовит сводную декларацию вместе с периодической.

Кодекс IVA, ст. 6 (Откроется в новом окне) ·ст. 36 (Откроется в новом окне)

CAE, IVA и правила выставления счетов остаются прежними. Компания платит IRC с прибыли и ведёт бухгалтерский учёт с сертифицированным бухгалтером. В упрощённом режиме IRC, если выручка до 200 000 € и выполнены другие условия закона, консалтинг считается на 75%, другие услуги на 10%.

В FIZ сертифицированный бухгалтер компании подтверждает декларацию IVA одним кликом, и FIZ подаёт её в AT.

Кодекс IRC, ст. 86‑A (Откроется в новом окне) ·ст. 86‑B (Откроется в новом окне) ·Кодекс IRC, ст. 123 (Откроется в новом окне) ·Устав OCC, ст. 10 (Откроется в новом окне)