Счета, оплаты и налоги для магазинов и розничной торговли

Зависит от того, что вы продаёте. В CAE-Rev.4, действующей с 2025 года, у одежды код 47711, у газет, журналов и канцтоваров 47621, у магазинов разных товаров без преобладания продуктов 47122.

В CAE-Rev.3 у одежды и канцтоваров были 47711 и 47620. У продаж через интернет свои коды.

Декрет-закон 9/2025 (CAE-Rev.4) (Откроется в новом окне) ·Декрет-закон 381/2007 (CAE-Rev.3) (Откроется в новом окне)

23% на большинство товаров, на материковой части Португалии. У некоторых пониженная ставка: например, книги, газеты и журналы облагаются по 6%, а тетради нет. У каждой строки счёта своя ставка.

Если выручка за прошлый год не больше 15 000 € или в год открытия вы ожидаете не больше этой суммы, можно выставлять счета без IVA. Если в текущем году выручка превысит 18 750 €, с этого момента вы начисляете IVA.

Кодекс IVA, ст. 18 (Откроется в новом окне) ·Lista I, verba 2.1 (Откроется в новом окне) ·Кодекс IVA, ст. 53 (Откроется в новом окне) ·ст. 58 (Откроется в новом окне)

Да, за каждую продажу, даже если клиент не просит. Если клиент называет NIF, FIZ указывает его в счёте; иначе счёт выставляется на «Consumidor final». Если клиент платит сразу, fatura‑recibo фиксирует и продажу, и оплату.

Упрощённый счёт подходит на сумму до 1 000 € при продажах частным лицам; при освобождении от IVA без ограничения.

Кодекс IVA, ст. 29 (Откроется в новом окне) ·ст. 40 (Откроется в новом окне)

Выставьте кредит‑ноту (Nota de crédito) к счёту на всю сумму или только на возвращённые товары. Деньги возвращаются отдельно: если клиент платил картой через FIZ, вернуть их можно прямо в FIZ.

В упрощённом режиме у продажи товаров коэффициент 0,15: доходом считается 15% от продаж. При 36 000 € продаж IRS считается с 5 400 €.

FIZ автоматически включает выставленные в нём счета в anexo B декларации IRS.

Кодекс IRS, ст. 28 (Откроется в новом окне) ·ст. 31 (Откроется в новом окне)

В упрощённом режиме Seg. Social берёт 20% от продаж без IVA, а ежемесячная база взноса составляет треть этой суммы за квартал. Ставка 21,4% или 25,2%, если вы заявили в Seg. Social, что вы empresário em nome individual только с коммерческой или промышленной деятельностью. Кто впервые работает как независимый работник, 12 месяцев не платит взносы.

FIZ рассчитывает взнос по вашим счетам, готовит квартальную декларацию и подаёт её по одному вашему клику.

Кодекс о взносах, ст. 162 (Откроется в новом окне) ·ст. 168 (Откроется в новом окне)

Да. FIZ оформляет транспортные накладные, накладные на отгрузку, на возврат, на реализацию и на перемещение активов. Например, накладная на отгрузку сопровождает товар, доставленный клиенту, а накладная на возврат идёт с товаром, который возвращается поставщику.

CAE, IVA и правила выставления счетов остаются прежними. Компания платит IRC с прибыли и ведёт полноценный учёт (contabilidade organizada) с сертифицированным бухгалтером.

IRC декларируется в Modelo 22 до конца мая. В упрощённом режиме, если выручка до 200 000 € и выполнены другие условия закона, налог считается с 4% от продаж.

В FIZ сертифицированный бухгалтер компании подтверждает декларацию IVA одним кликом, и FIZ подаёт её в AT.

Кодекс IRC, ст. 86‑A (Откроется в новом окне) ·ст. 86‑B (Откроется в новом окне) ·Кодекс IRC, ст. 123 (Откроется в новом окне) ·Устав OCC, ст. 10 (Откроется в новом окне)