Facturas, pagos e impuestos para talleres y mecánicos

En la CAE-Rev.4, en vigor desde 2025, es el 95310, «Reparação e manutenção de veículos automóveis», también para el mecánico que repara en casa del cliente. En la CAE-Rev.3, el código era 45200, «Manutenção e reparação de veículos automóveis».

Si también vende piezas en mostrador, puede añadir como actividad secundaria el 47820, «Comércio a retalho de peças e acessórios para veículos automóveis».

Decreto-ley 9/2025 (CAE-Rev.4) (Se abre en una ventana nueva) ·Decreto-ley 381/2007 (CAE-Rev.3) (Se abre en una ventana nueva)

Sí, si no tiene la exención: 23 % en las reparaciones y las piezas, en el continente. Quien facturó hasta 15.000 € el año anterior, o prevé ese importe el año en que empieza, puede facturar sin IVA; en ese caso, el IVA de las piezas y las herramientas que compra queda como coste.

Si supera 18.750 € en el año en curso, pierde la exención y cobra IVA desde ese momento.

Código del IVA, art. 18 (Se abre en una ventana nueva) ·Código del IVA, art. 53 (Se abre en una ventana nueva) ·art. 58 (Se abre en una ventana nueva)

En régimen simplificado, las reparaciones tienen el coeficiente 0,35: el 35 % de lo que factura cuenta como rendimiento. Con 24.000 € en reparaciones, el IRS se calcula sobre 8.400 €. El mecánico no está en la tabla de actividades del IRS, por eso el coeficiente 0,75 no se aplica. Las piezas vendidas en mostrador, sin reparación, tienen el coeficiente 0,15.

Para no pagar IRS de más, los gastos de la actividad deben llegar al 15 % de lo que factura por servicios. Cuentan las facturas de la actividad en e‑Fatura, el alquiler del local y los salarios que paga, y además un importe fijo que la ley ya tiene en cuenta, o sus cotizaciones a la Seg. Social, si son mayores. Si la suma es inferior al 15 %, la diferencia se añade al rendimiento sujeto a impuesto; FIZ muestra cuánto falta.

El año en que abre la actividad, el coeficiente de los servicios baja un 50 %, y el año siguiente un 25 %, si esos años no cobra salario ni pensión y no ha cesado ninguna actividad en los cinco años anteriores.

Código del IRS, art. 28 (Se abre en una ventana nueva) ·art. 31 (Se abre en una ventana nueva) ·Tabla de actividades del IRS (Se abre en una ventana nueva)

Sí: la factura indica cada pieza y el servicio prestado, con la cantidad y el precio, como exige el Código del IVA. En FIZ, cada línea de la factura es un producto o un servicio, con su tipo de IVA.

La factura simplificada sirve en las reparaciones de hasta 100 € y en la venta de piezas a particulares de hasta 1.000 €; con la exención de IVA, sin límite.

Código del IVA, art. 29 (Se abre en una ventana nueva) ·art. 36 (Se abre en una ventana nueva) ·art. 40 (Se abre en una ventana nueva)

En el régimen simplificado, la Seg. Social cuenta el 70 % de las reparaciones y el 20 % de las piezas vendidas en mostrador, sin IVA, y la base mensual de la cotización es un tercio de ese importe del trimestre. El tipo es el 21,4 %, o el 25,2 % si declara a la Seg. Social que es empresário em nome individual solo con actividad comercial o industrial. Quien trabaja como autónomo por primera vez queda 12 meses sin cotizaciones.

FIZ calcula la cotización a partir de sus facturas, prepara la declaración trimestral y la presenta con un clic de su parte.

Código Contributivo, art. 162 (Se abre en una ventana nueva) ·art. 168 (Se abre en una ventana nueva)

Sí. Abre la actividad en Finanças con el CAE 95310 y factura con su NIF, sin crear una empresa. Con una facturación de hasta 200.000 € el año anterior, queda en el régimen simplificado del IRS. La cotización a la Seg. Social es del 21,4 %, o del 25,2 % si declara que es empresário em nome individual solo con actividad comercial o industrial.

Código del IRS, art. 28 (Se abre en una ventana nueva) ·art. 31 (Se abre en una ventana nueva) ·Tabla de actividades del IRS (Se abre en una ventana nueva) ·Código Contributivo, art. 162 (Se abre en una ventana nueva) ·art. 168 (Se abre en una ventana nueva)

El CAE, el IVA y las reglas de las facturas siguen igual. La empresa paga IRC sobre el beneficio y lleva contabilidade organizada con un contable certificado.

El IRC se declara en el Modelo 22 hasta finales de mayo. En el régimen simplificado, con una facturación de hasta 200.000 € y las demás condiciones legales, se calcula sobre el 10 % de las reparaciones y el 4 % de las piezas vendidas sin reparación.

En FIZ, el contable certificado de la empresa confirma la declaración de IVA con un clic y FIZ la presenta a la AT.

Código del IRC, art. 86‑A (Se abre en una ventana nueva) ·art. 86‑B (Se abre en una ventana nueva) ·Código del IRC, art. 123 (Se abre en una ventana nueva) ·Estatuto de la OCC, art. 10 (Se abre en una ventana nueva)