Рахунки, оплати й податки для автосервісів і автомеханіків

У CAE-Rev.4, яка діє з 2025 року, це 95310, «Reparação e manutenção de veículos automóveis», зокрема для механіка, який ремонтує в клієнта. У CAE-Rev.3 код був 45200, «Manutenção e reparação de veículos automóveis».

Якщо ви також продаєте запчастини без ремонту, можна додати додатковий вид діяльності 47820, «Comércio a retalho de peças e acessórios para veículos automóveis».

Декрет-закон 9/2025 (CAE-Rev.4) (Відкриється в новому вікні) ·Декрет-закон 381/2007 (CAE-Rev.3) (Відкриється в новому вікні)

Так, якщо у вас немає звільнення: 23% на ремонт і запчастини, на континенті. Хто виставив рахунки на суму до 15 000 € за минулий рік або очікує таку суму в рік початку роботи, може працювати без IVA; тоді IVA із запчастин та інструментів, які ви купуєте, лишається витратою.

Якщо в поточному році виручка перевищить 18 750 €, ви втрачаєте звільнення й з цього моменту нараховуєте IVA.

Кодекс IVA, ст. 18 (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IVA, ст. 53 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 58 (Відкриється в новому вікні)

На спрощеному режимі в ремонту коефіцієнт 0,35: доходом вважають 35% від виставленого. Якщо за ремонт виставлено 24 000 €, IRS рахують із 8 400 €. Автомеханіка немає в таблиці видів діяльності IRS, тому коефіцієнт 0,75 не застосовується. У запчастин, проданих без ремонту, коефіцієнт 0,15.

Щоб не переплатити IRS, витрати бізнесу мають становити щонайменше 15% виручки від послуг. Враховуються рахунки бізнесу в e‑Fatura, оренда приміщення й зарплати працівникам, а також фіксована сума, яку зараховує закон, або ваші внески до Seg. Social, якщо вони більші. Якщо сума менша за 15%, різниця додається до оподатковуваного доходу. FIZ показує, скільки залишилося до 15%.

У рік відкриття діяльності коефіцієнт для послуг знижується на 50%, у наступному році на 25%, якщо в ці роки ви не отримуєте зарплати чи пенсії і не закривали діяльність у попередні п’ять років.

Кодекс IRS, ст. 28 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 31 (Відкриється в новому вікні) ·Таблиця видів діяльності IRS (Відкриється в новому вікні)

Так: у рахунку зазначають кожну запчастину й виконану роботу, з кількістю і ціною, як вимагає Кодекс IVA. У FIZ кожен рядок рахунку це товар або послуга зі своєю ставкою IVA.

Спрощений рахунок підходить для ремонту на суму до 100 € і для продажу запчастин приватним особам до 1 000 €; у разі звільнення від IVA без обмеження.

Кодекс IVA, ст. 29 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 36 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 40 (Відкриється в новому вікні)

На спрощеному режимі Seg. Social враховує 70% від ремонту і 20% від запчастин, проданих без ремонту, без IVA, а місячна база внеску становить третину цієї суми за квартал. Ставка 21,4% або 25,2%, якщо ви заявили в Seg. Social, що ви empresário em nome individual лише з комерційною чи промисловою діяльністю. Хто вперше працює як самозайнятий, перші 12 місяців не сплачує внески.

FIZ розраховує внесок за вашими рахунками, готує квартальну декларацію й подає її за одним вашим кліком.

Кодекс про внески, ст. 162 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 168 (Відкриється в новому вікні)

Так. Ви відкриваєте діяльність у Finanças із CAE 95310 і виставляєте рахунки зі своїм NIF, без створення компанії. Якщо за минулий рік виручка була до 200 000 €, ви лишаєтеся на спрощеному режимі IRS. Внесок до Seg. Social становить 21,4% або 25,2%, якщо ви заявили, що ви empresário em nome individual лише з комерційною чи промисловою діяльністю.

Кодекс IRS, ст. 28 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 31 (Відкриється в новому вікні) ·Таблиця видів діяльності IRS (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс про внески, ст. 162 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 168 (Відкриється в новому вікні)

CAE, IVA і правила виставлення рахунків залишаються такими самими. Компанія сплачує IRC з прибутку й веде повний облік (contabilidade organizada) із сертифікованим бухгалтером.

IRC декларують у Modelo 22 до кінця травня. На спрощеному режимі, якщо виручка до 200 000 € і виконано інші умови закону, податок рахують із 10% від ремонту і 4% від запчастин, проданих без ремонту.

У FIZ сертифікований бухгалтер компанії підтверджує декларацію IVA одним кліком, і FIZ подає її до AT.

Кодекс IRC, ст. 86‑A (Відкриється в новому вікні) ·ст. 86‑B (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IRC, ст. 123 (Відкриється в новому вікні) ·Статут OCC, ст. 10 (Відкриється в новому вікні)