Счета, оплаты и налоги для автосервисов и автомехаников

В CAE-Rev.4, которая действует с 2025 года, это 95310, «Reparação e manutenção de veículos automóveis», в том числе для механика, который ремонтирует у клиента. В CAE-Rev.3 код был 45200, «Manutenção e reparação de veículos automóveis».

Если вы также продаёте запчасти без ремонта, можно добавить дополнительный вид деятельности 47820, «Comércio a retalho de peças e acessórios para veículos automóveis».

Декрет-закон 9/2025 (CAE-Rev.4) (Откроется в новом окне) ·Декрет-закон 381/2007 (CAE-Rev.3) (Откроется в новом окне)

Да, если у вас нет освобождения: 23% на ремонт и запчасти, на континенте. Кто выставил счетов до 15 000 € за прошлый год или ожидает такую сумму в год начала работы, может работать без IVA; тогда IVA с запчастей и инструментов, которые вы покупаете, остаётся расходом.

Если в текущем году выручка превысит 18 750 €, вы теряете освобождение и с этого момента начисляете IVA.

Кодекс IVA, ст. 18 (Откроется в новом окне) ·Кодекс IVA, ст. 53 (Откроется в новом окне) ·ст. 58 (Откроется в новом окне)

В упрощённом режиме у ремонта коэффициент 0,35: доходом считается 35% от выставленного. При 24 000 € за ремонт IRS считается с 8 400 €. Автомеханика нет в таблице видов деятельности IRS, поэтому коэффициент 0,75 не применяется. У запчастей, проданных без ремонта, коэффициент 0,15.

Чтобы не переплатить IRS, расходы бизнеса должны составлять не меньше 15% выручки от услуг. Учитываются счета бизнеса в e‑Fatura, аренда помещения и зарплаты сотрудникам, а также фиксированная сумма, которую засчитывает закон, или ваши взносы в Seg. Social, если они больше. Если сумма меньше 15%, разница добавляется к облагаемому доходу. FIZ показывает, сколько осталось до 15%.

В год открытия деятельности коэффициент для услуг снижается на 50%, в следующем году на 25%, если в эти годы у вас нет зарплаты или пенсии и вы не закрывали деятельность в предыдущие пять лет.

Кодекс IRS, ст. 28 (Откроется в новом окне) ·ст. 31 (Откроется в новом окне) ·Таблица видов деятельности IRS (Откроется в новом окне)

Да: в счёте указывается каждая запчасть и выполненная работа, с количеством и ценой, как требует Кодекс IVA. В FIZ каждая строка счёта это товар или услуга со своей ставкой IVA.

Упрощённый счёт подходит для ремонта на сумму до 100 € и для продажи запчастей частным лицам до 1 000 €; при освобождении от IVA без ограничения.

Кодекс IVA, ст. 29 (Откроется в новом окне) ·ст. 36 (Откроется в новом окне) ·ст. 40 (Откроется в новом окне)

В упрощённом режиме Seg. Social учитывает 70% от ремонта и 20% от запчастей, проданных без ремонта, без IVA, а месячная база взноса составляет треть этой суммы за квартал. Ставка 21,4% или 25,2%, если вы заявили в Seg. Social, что вы empresário em nome individual только с коммерческой или промышленной деятельностью. Кто впервые работает как ИП, первые 12 месяцев не платит взносы.

FIZ рассчитывает взнос по вашим счетам, готовит квартальную декларацию и подаёт её по одному вашему клику.

Кодекс о взносах, ст. 162 (Откроется в новом окне) ·ст. 168 (Откроется в новом окне)

Да. Вы открываете деятельность в Finanças с CAE 95310 и выставляете счета со своим NIF, без создания компании. Если за прошлый год выручка была до 200 000 €, вы остаётесь в упрощённом режиме IRS. Взнос в Seg. Social составляет 21,4% или 25,2%, если вы заявили, что вы empresário em nome individual только с коммерческой или промышленной деятельностью.

Кодекс IRS, ст. 28 (Откроется в новом окне) ·ст. 31 (Откроется в новом окне) ·Таблица видов деятельности IRS (Откроется в новом окне) ·Кодекс о взносах, ст. 162 (Откроется в новом окне) ·ст. 168 (Откроется в новом окне)

CAE, IVA и правила выставления счетов остаются прежними. Компания платит IRC с прибыли и ведёт полноценный учёт (contabilidade organizada) с сертифицированным бухгалтером.

IRC декларируется в Modelo 22 до конца мая. В упрощённом режиме, если выручка до 200 000 € и выполнены другие условия закона, налог считается с 10% от ремонта и 4% от запчастей, проданных без ремонта.

В FIZ сертифицированный бухгалтер компании подтверждает декларацию IVA одним кликом, и FIZ подаёт её в AT.

Кодекс IRC, ст. 86‑A (Откроется в новом окне) ·ст. 86‑B (Откроется в новом окне) ·Кодекс IRC, ст. 123 (Откроется в новом окне) ·Устав OCC, ст. 10 (Откроется в новом окне)