Рахунки, оплати й податки для клінінгу та прибирання

У CAE-Rev.4, яка діє з 2025 року, прибирання будинків, квартир, офісів і спільних зон житлових будинків має код 81210, «Limpeza geral de edifícios». Спеціалізоване прибирання, наприклад миття вікон, має код 81220. У CAE-Rev.3 ці два коди були ті самі.

Інше прибирання тепер має код 81232, у CAE-Rev.3 це був 81292, а дезінфекція і дератизація 81231, раніше 81291.

Декрет-закон 9/2025 (CAE-Rev.4) (Відкриється в новому вікні) ·Декрет-закон 381/2007 (CAE-Rev.3) (Відкриється в новому вікні)

Так, якщо у вас немає звільнення: 23% на континенті. Хто виставив рахунки на суму до 15 000 € за минулий рік або очікує таку суму в рік початку роботи, може працювати без IVA; тоді IVA з мийних засобів, які ви купуєте, лишається витратою.

Якщо в поточному році виручка перевищить 18 750 €, ви втрачаєте звільнення й з цього моменту нараховуєте IVA.

Кодекс IVA, ст. 18 (Відкриється в новому вікні) ·Lista I, verba 2.27 (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IVA, ст. 53 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 58 (Відкриється в новому вікні)

23% на континенті, для будинків, офісів і житлових будівель. Ставка 6% на ремонт, переобладнання чи обслуговування житла прямо виключає прибирання. На Азорських островах і Мадейрі діє звичайна ставка кожного регіону.

Кодекс IVA, ст. 18 (Відкриється в новому вікні) ·Lista I, verba 2.27 (Відкриється в новому вікні)

При serviço doméstico людина регулярно працює на родину за її вказівками й отримує зарплату: родина є роботодавцем, із трудовим договором і внесками до Seg. Social.

На recibos verdes людина працює як самозайнята, для одного чи кількох клієнтів, і виставляє рахунок за кожну послугу або за кожен місяць договору. IRS і внески до Seg. Social вона сплачує як самозайнята.

Спрощений рахунок підходить для прибирання до 100 €; у разі звільнення від IVA без обмеження.

Декрет-закон 235/92, ст. 2 (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс про внески, ст. 116 (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IVA, ст. 29 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 7 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 40 (Відкриється в новому вікні)

На спрощеному режимі в послуг прибирання коефіцієнт 0,35: доходом вважають 35% від виставленого. Якщо за послуги виставлено 18 000 €, IRS рахують із 6 300 €. Прибирання немає в таблиці видів діяльності IRS, тому коефіцієнт 0,75 не застосовується.

Щоб не переплатити IRS, витрати бізнесу мають становити щонайменше 15% виручки від послуг. Враховуються рахунки бізнесу в e‑Fatura, оренда приміщення й зарплати працівникам, а також фіксована сума, яку зараховує закон, або ваші внески до Seg. Social, якщо вони більші. Якщо сума менша за 15%, різниця додається до оподатковуваного доходу. FIZ показує, скільки залишилося до 15%.

У рік відкриття діяльності коефіцієнт для послуг знижується на 50%, у наступному році на 25%, якщо в ці роки ви не отримуєте зарплати чи пенсії і не закривали діяльність у попередні п’ять років.

Кодекс IRS, ст. 28 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 31 (Відкриється в новому вікні) ·Таблиця видів діяльності IRS (Відкриється в новому вікні)

На спрощеному режимі Seg. Social бере 70% від послуг без IVA, а щомісячна база внеску становить третину цієї суми за квартал. Ставка 21,4% або 25,2%, якщо ви заявили в Seg. Social, що ви empresário em nome individual лише з комерційною чи промисловою діяльністю. Хто вперше працює як самозайнятий, 12 місяців не платить внесків.

FIZ розраховує внесок за вашими рахунками, готує квартальну декларацію й подає її за одним вашим кліком.

Кодекс про внески, ст. 162 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 168 (Відкриється в новому вікні)

Рахунок за прибирання власникові житла виставляють з IVA 23%, якщо в того, хто прибирає, немає звільнення. Ставка 6% стосується рахунку за проживання, який власник виставляє гостеві, разом із платою за прибирання в його складі.

Якщо власник житла нараховує IVA за проживання, він відраховує IVA 23% за рахунком за прибирання у своїй періодичній декларації.

Кодекс IVA, ст. 18 (Відкриється в новому вікні) ·Lista I, verba 2.27 (Відкриється в новому вікні)

CAE, IVA і правила виставлення рахунків залишаються такими самими. Компанія сплачує IRC з прибутку й веде повний облік (contabilidade organizada) із сертифікованим бухгалтером.

IRC декларують у Modelo 22 до кінця травня. На спрощеному режимі, якщо виручка до 200 000 € і виконано інші умови закону, податок рахують із 10% від послуг.

У FIZ сертифікований бухгалтер компанії підтверджує декларацію IVA одним кліком, і FIZ подає її до AT.

Кодекс IRC, ст. 86‑A (Відкриється в новому вікні) ·ст. 86‑B (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IRC, ст. 123 (Відкриється в новому вікні) ·Статут OCC, ст. 10 (Відкриється в новому вікні)