Рахунки, оплати й податки для косметологів, манікюру, брів і вій

Це 96220 (Atividades de cuidados de beleza e outras atividades de tratamentos de beleza) за CAE-Rev.4, що діє з 2025 року. Код підходить для косметології, манікюру, педикюру, брів і вій, і для самозайнятих, і для компаній. За CAE-Rev.3 код був 96022 (Institutos de beleza).

Декрет-закон 9/2025 (CAE-Rev.4) (Відкриється в новому вікні) ·Декрет-закон 381/2007 (CAE-Rev.3) (Відкриється в новому вікні)

Так: 23% на послуги й на товари, які ви продаєте, у континентальній Португалії. Виняток: звільнення для малого бізнесу. Якщо за минулий рік виручка була не більше 15 000 € або в рік відкриття ви очікуєте не більше цієї суми, можна виставляти рахунки без IVA. У разі звільнення IVA з покупок залишається витратою.

Якщо в поточному році виручка перевищить 18 750 €, ви втрачаєте звільнення й з цього моменту нараховуєте IVA.

Кодекс IVA, ст. 18 (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IVA, ст. 53 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 58 (Відкриється в новому вікні)

Косметологи, майстри манікюру й педикюру є в таблиці професій IRS, код 1325. На спрощеному режимі коефіцієнт 0,75 для послуг і 0,15 для продажу товарів: за 20 000 € за процедури й 2 000 € за товари IRS рахують із 15 300 €.

Щоб не переплатити IRS, витрати бізнесу мають становити щонайменше 15% виручки від послуг. Враховуються рахунки бізнесу в e‑Fatura, оренда приміщення й зарплати працівникам, а також фіксована сума, яку зараховує закон, або ваші внески до Seg. Social, якщо вони більші. Якщо сума менша за 15%, різниця додається до оподатковуваного доходу. FIZ показує, скільки залишилося до 15%.

У рік відкриття діяльності коефіцієнт для послуг знижується на 50%, у наступному році на 25%, якщо в ці роки ви не отримуєте зарплати чи пенсії і не закривали діяльність у попередні п’ять років.

FIZ автоматично включає виставлені в ньому рахунки до anexo B декларації IRS.

Кодекс IRS, ст. 28 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 31 (Відкриється в новому вікні) ·Таблиця видів діяльності IRS (Відкриється в новому вікні)

Компанія-клієнт, наприклад салон, де ви працюєте на recibos verdes, утримує 23% IRS з рахунків за послуги, якщо утримання від 25 €. Якщо виручка за минулий рік і очікувана за цей менша ніж 15 000 €, можна зазначити звільнення від утримання у fatura‑recibo.

Кодекс IRS, ст. 101 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 101‑B (Відкриється в новому вікні)

Так, за кожну послугу й кожен проданий товар, навіть якщо клієнт не просить рахунок. Якщо клієнт назве свій NIF, FIZ зазначить його в рахунку; інакше рахунок виставляється на «Consumidor final» (кінцевого покупця). Якщо клієнт платить одразу, готівкою або карткою, fatura‑recibo фіксує і послугу, і оплату в одному документі.

Спрощений рахунок (fatura simplificada) підходить для послуг до 100 € і для товарів приватним особам до 1 000 €; у разі звільнення від IVA сума не обмежена.

FIZ виставляє спрощені рахунки й fatura‑recibo та попереджає, якщо сума перевищує ліміт спрощеного рахунку.

Кодекс IVA, ст. 29 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 40 (Відкриється в новому вікні)

На спрощеному режимі Seg. Social враховує 70% доходу від послуг і 20% від продажу товарів, без IVA, а щомісячна база внеску дорівнює третині цієї суми за квартал. Внесок становить 21,4% від цієї бази. Якщо ви вперше самозайняті, перші 12 місяців внесків немає.

FIZ розраховує внесок за вашими рахунками, готує квартальну декларацію й подає її за одним вашим кліком.

Кодекс про внески, ст. 162 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 168 (Відкриється в новому вікні)

Так. Запросіть кожного працівника до FIZ і відкрийте йому доступ лише до рахунків: він виставляє рахунки й приймає оплату карткою на своєму телефоні, не бачачи фінансів, декларацій і налаштувань.

CAE, IVA і правила виставлення рахунків залишаються такими самими. Компанія сплачує IRC з прибутку й веде повний облік (contabilidade organizada) із сертифікованим бухгалтером.

IRC декларують у Modelo 22 до кінця травня. Якщо виручка до 200 000 € і виконано інші умови закону, компанія може обрати спрощений режим IRC.

У FIZ сертифікований бухгалтер компанії підтверджує декларацію IVA одним кліком, і FIZ подає її до AT.

Кодекс IRC, ст. 86‑A (Відкриється в новому вікні) ·ст. 86‑B (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IRC, ст. 123 (Відкриється в новому вікні) ·Статут OCC, ст. 10 (Відкриється в новому вікні)