Счета, оплаты и налоги для косметологов, маникюра, бровей и ресниц

Это 96220 (Atividades de cuidados de beleza e outras atividades de tratamentos de beleza) по CAE-Rev.4, действующей с 2025 года. Код подходит для косметологии, маникюра, педикюра, бровей и ресниц, и для ИП, и для компаний. По CAE-Rev.3 код был 96022 (Institutos de beleza).

Декрет-закон 9/2025 (CAE-Rev.4) (Откроется в новом окне) ·Декрет-закон 381/2007 (CAE-Rev.3) (Откроется в новом окне)

Да: 23% на услуги и на товары, которые вы продаёте, в континентальной Португалии. Исключение: освобождение для малого бизнеса. Если за прошлый год выручка была не больше 15 000 € или в год открытия вы ожидаете не больше этой суммы, можно выставлять счета без IVA. При освобождении IVA с покупок остаётся расходом.

Если в текущем году выручка превысит 18 750 €, вы теряете освобождение и с этого момента начисляете IVA.

Кодекс IVA, ст. 18 (Откроется в новом окне) ·Кодекс IVA, ст. 53 (Откроется в новом окне) ·ст. 58 (Откроется в новом окне)

Косметологи, мастера маникюра и педикюра есть в таблице профессий IRS, код 1325. В упрощённом режиме коэффициент 0,75 для услуг и 0,15 для продажи товаров: при 20 000 € за процедуры и 2 000 € за товары IRS считается с 15 300 €.

Чтобы не переплатить IRS, расходы бизнеса должны составлять не меньше 15% выручки от услуг. Учитываются счета бизнеса в e‑Fatura, аренда помещения и зарплаты сотрудникам, а также фиксированная сумма, которую засчитывает закон, или ваши взносы в Seg. Social, если они больше. Если сумма меньше 15%, разница добавляется к облагаемому доходу. FIZ показывает, сколько осталось до 15%.

В год открытия деятельности коэффициент для услуг снижается на 50%, в следующем году на 25%, если в эти годы у вас нет зарплаты или пенсии и вы не закрывали деятельность в предыдущие пять лет.

FIZ автоматически включает выставленные в нём счета в anexo B декларации IRS.

Кодекс IRS, ст. 28 (Откроется в новом окне) ·ст. 31 (Откроется в новом окне) ·Таблица видов деятельности IRS (Откроется в новом окне)

Компания-клиент, например салон, где вы работаете на recibos verdes, удерживает 23% IRS со счетов за услуги, если удержание от 25 €. Если выручка за прошлый год и ожидаемая за этот меньше 15 000 €, можно указать освобождение от удержания в fatura‑recibo.

Кодекс IRS, ст. 101 (Откроется в новом окне) ·ст. 101‑B (Откроется в новом окне)

Да, за каждую услугу и каждый проданный товар, даже если клиент не просит счёт. Если клиент назовёт свой NIF, FIZ укажет его в счёте; иначе счёт выставляется на «Consumidor final» (конечного покупателя). Если клиент платит сразу, наличными или картой, fatura‑recibo фиксирует и услугу, и оплату в одном документе.

Упрощённый счёт (fatura simplificada) подходит для услуг до 100 € и для товаров частным лицам до 1 000 €; при освобождении от IVA сумма не ограничена.

FIZ выставляет упрощённые счета и fatura‑recibo и предупреждает, если сумма выше лимита упрощённого счёта.

Кодекс IVA, ст. 29 (Откроется в новом окне) ·ст. 40 (Откроется в новом окне)

В упрощённом режиме Seg. Social учитывает 70% дохода от услуг и 20% от продажи товаров, без IVA, а ежемесячная база взноса равна трети этой суммы за квартал. Взнос составляет 21,4% от этой базы. Если вы впервые работаете как ИП, первые 12 месяцев взносов нет.

FIZ рассчитывает взнос по вашим счетам, готовит квартальную декларацию и подаёт её по одному вашему клику.

Кодекс о взносах, ст. 162 (Откроется в новом окне) ·ст. 168 (Откроется в новом окне)

Да. Пригласите каждого сотрудника в FIZ и откройте ему доступ только к счетам: он выставляет счета и принимает оплату картой на своём телефоне, не видя финансов, деклараций и настроек.

CAE, IVA и правила выставления счетов остаются прежними. Компания платит IRC с прибыли и ведёт полноценный учёт (contabilidade organizada) с сертифицированным бухгалтером.

IRC декларируется в Modelo 22 до конца мая. Если выручка до 200 000 € и выполнены другие условия закона, компания может выбрать упрощённый режим IRC.

В FIZ сертифицированный бухгалтер компании подтверждает декларацию IVA одним кликом, и FIZ подаёт её в AT.

Кодекс IRC, ст. 86‑A (Откроется в новом окне) ·ст. 86‑B (Откроется в новом окне) ·Кодекс IRC, ст. 123 (Откроется в новом окне) ·Устав OCC, ст. 10 (Откроется в новом окне)