Рахунки, оплати й податки для магазинів і роздрібної торгівлі

Залежить від того, що ви продаєте. У CAE-Rev.4, чинній із 2025 року, в одягу код 47711, у газет, журналів і канцтоварів 47621, у магазинів різних товарів без переваги продуктів 47122.

У CAE-Rev.3 в одягу й канцтоварів були 47711 і 47620. У продажів через інтернет свої коди.

Декрет-закон 9/2025 (CAE-Rev.4) (Відкриється в новому вікні) ·Декрет-закон 381/2007 (CAE-Rev.3) (Відкриється в новому вікні)

23% на більшість товарів, у материковій Португалії. Деякі мають знижену ставку: наприклад, книжки, газети й журнали оподатковуються за 6%, а зошити ні. У кожного рядка рахунку своя ставка.

Якщо виручка за минулий рік не більше 15 000 € або в рік відкриття ви очікуєте не більше цієї суми, можна виставляти рахунки без IVA. Якщо в поточному році виручка перевищить 18 750 €, з цього моменту ви нараховуєте IVA.

Кодекс IVA, ст. 18 (Відкриється в новому вікні) ·Lista I, verba 2.1 (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IVA, ст. 53 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 58 (Відкриється в новому вікні)

Так, за кожен продаж, навіть якщо клієнт не просить. Якщо клієнт називає NIF, FIZ указує його в рахунку; інакше рахунок виставляється на «Consumidor final». Якщо клієнт платить одразу, fatura‑recibo фіксує і продаж, і оплату.

Спрощений рахунок підходить на суму до 1 000 € для продажів приватним особам; у разі звільнення від IVA без обмеження.

Кодекс IVA, ст. 29 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 40 (Відкриється в новому вікні)

Виставте кредит‑ноту (Nota de crédito) до рахунку на всю суму або лише на повернені товари. Гроші повертаються окремо: якщо клієнт платив карткою через FIZ, повернути їх можна у FIZ.

На спрощеному режимі в продажу товарів коефіцієнт 0,15: доходом вважають 15% від продажів. Якщо продажів 36 000 €, IRS рахують із 5 400 €.

FIZ автоматично включає виставлені в ньому рахунки до anexo B декларації IRS.

Кодекс IRS, ст. 28 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 31 (Відкриється в новому вікні)

На спрощеному режимі Seg. Social бере 20% від продажів без IVA, а щомісячна база внеску становить третину цієї суми за квартал. Ставка 21,4% або 25,2%, якщо ви заявили в Seg. Social, що ви empresário em nome individual лише з комерційною чи промисловою діяльністю. Хто вперше працює як самозайнятий, 12 місяців не платить внесків.

FIZ розраховує внесок за вашими рахунками, готує квартальну декларацію й подає її за одним вашим кліком.

Кодекс про внески, ст. 162 (Відкриється в новому вікні) ·ст. 168 (Відкриється в новому вікні)

Так. FIZ оформлює транспортні накладні, накладні на відвантаження, на повернення, на реалізацію та на переміщення активів. Наприклад, накладна на відвантаження супроводжує товар, доставлений клієнту, а накладна на повернення йде з товаром, що повертається постачальнику.

CAE, IVA і правила виставлення рахунків залишаються такими самими. Компанія сплачує IRC з прибутку й веде повний облік (contabilidade organizada) із сертифікованим бухгалтером.

IRC декларують у Modelo 22 до кінця травня. На спрощеному режимі, якщо виручка до 200 000 € і виконано інші умови закону, податок рахують із 4% від продажів.

У FIZ сертифікований бухгалтер компанії підтверджує декларацію IVA одним кліком, і FIZ подає її до AT.

Кодекс IRC, ст. 86‑A (Відкриється в новому вікні) ·ст. 86‑B (Відкриється в новому вікні) ·Кодекс IRC, ст. 123 (Відкриється в новому вікні) ·Статут OCC, ст. 10 (Відкриється в новому вікні)