IVA розраховується автоматично. Подання декларації в один клік.

Можна, якщо у вас звичайний режим IVA з квартальною декларацією і ви не ведете повного бухгалтерського обліку (contabilidade organizada). FIZ готує періодичну декларацію IVA і подає її до AT, щойно ви підтвердите дані одним кліком. За повного обліку, добровільного чи обов’язкового, потрібен сертифікований бухгалтер.

Auto Pro і Prime Pro; зведена декларація є лише в Prime Pro. Плани Auto і Prime розраховані на тих, хто звільнений від IVA.

Так, у планах Auto Pro і Prime Pro. Податковий щит відшкодовує штрафи за помилки FIZ у деклараціях, які FIZ подає за вас: до 500 € на декларацію в Auto Pro і до 1 500 € у Prime Pro.

Захист починається з першої декларації, поданої через FIZ, і не покриває помилки в даних, які ви надали. Якщо ви отримали штраф, зверніться до підтримки FIZ і надішліть повідомлення про штраф протягом 10 днів з дати отримання.

Періодична декларація подається щомісяця або щокварталу, залежно від вашого режиму, до 20‑го числа другого місяця після періоду. Виняток: декларації за червень і за другий квартал подаються до 20 вересня. Точні дати на кожен рік є в податковому календарі AT.

IVA сплачується до 25‑го числа того місяця, в якому спливає строк подання; ця дата вказана в документі на оплату.

Так. У звичайному режимі періодична декларація подається за кожен період, навіть якщо операцій не було й IVA до сплати немає; FIZ готує її та подає після вашого підтвердження, як і в інші періоди.

Різниця переноситься на наступні періоди як кредит IVA, і FIZ ураховує її в наступній декларації. Повернути її грошима можна за заявою в трьох випадках: у разі припинення діяльності або переходу на звільнення від IVA, якщо кредит становить від 25 €; коли кредит перевищує 3 000 €; або коли через 12 місяців кредит усе ще перевищує 250 €.

FIZ виключає анульовані рахунки з розрахунку та враховує виставлені й отримані кредит‑ноти. За виставленою кредит‑нотою IVA з продажів зменшується, якщо є підтвердження, що клієнт дізнався про виправлення або отримав гроші назад.

За отриманою кредит‑нотою IVA до відрахування коригується до кінця періоду, наступного за її отриманням. Якщо рахунок уже ввійшов до поданої декларації, виправлення потрапляє до однієї з наступних декларацій як коригування.

Так: IVA нараховується на дату операції або виставлення рахунку, навіть якщо клієнт заплатить пізніше. Якщо клієнт вніс аванс, IVA з цієї суми нараховується на дату її отримання.

Якщо клієнт так і не заплатить, цей IVA можна повернути пізніше: наприклад, коли борг прострочено понад 12 місяців, ви підтверджуєте спроби його стягнути і AT дозволяє коригування.

Добровільний режим IVA de caixa має свої правила; для самозайнятих FIZ рахує IVA за датою рахунку.

У звичайному режимі IVA зведена декларація подається за ті квартали (або місяці), коли ви продавали компаніям в інших країнах ЄС, IVA‑номер яких дійсний у VIES (європейській базі IVA‑номерів). До неї входять товари з доставкою в іншу країну ЄС і послуги, за якими IVA сплачує клієнт у своїй країні.

Зведена декларація повідомляє AT про ці продажі, податку до сплати за нею немає; для продажів товарів її подання є умовою звільнення від IVA.

Якщо періодична декларація у вас квартальна, зведена подається раніше за неї: до 20‑го числа місяця після кварталу. Наприклад, за липень–вересень зведена подається до 20 жовтня, а періодична до 20 листопада.

Якщо періодична декларація у вас щомісячна, зведена теж подається щомісяця, до 20‑го числа наступного місяця. Зведена подається щомісяця й тоді, коли продажі товарів у ній перевищили 50 000 € у поточному кварталі або в будь‑якому з чотирьох попередніх.

IVA сплачує сам клієнт у своїй країні, якщо його IVA‑номер дійсний у VIES. Тоді ви виставляєте рахунок без португальського IVA: у рахунку за послуги стоїть позначка «IVA - autoliquidação», а в рахунку за товари, доставлені в іншу країну ЄС, позначка «Isento artigo 14.º do RITI».

В обох випадках продаж входить до зведеної та до періодичної декларації.

Як виняток, португальський IVA нараховується на деякі послуги, які надаються в Португалії: пов’язані з нерухомістю, перевезення пасажирів, ресторанні послуги й кейтеринг, короткострокову оренду транспорту та вхід на очні заходи.

Португальський IVA, і FIZ враховує його в розрахунку за період. Основні винятки: для електронних послуг, наприклад ПЗ або курсів у записі, і для товарів із доставкою застосовується IVA країни клієнта, якщо загальна сума таких продажів в усі інші країни ЄС перевищила 10 000 € у поточному або минулому році.

Для занять і заходів онлайн у прямому ефірі IVA країни клієнта застосовується з першого євро. В обох випадках IVA країни клієнта декларується окремо, наприклад через OSS (єдине вікно ЄС).

За послуги компаніям поза ЄС ви виставляєте рахунок без португальського IVA: така послуга вважається наданою в країні клієнта. Товари, відправлені за межі ЄС, вважаються експортом і звільнені від IVA; вивезення підтверджують митні документи.

В обох випадках продаж входить до періодичної декларації без IVA до сплати, а IVA за витратами, пов’язаними з цими продажами, і далі відраховується. Винятки: португальський IVA нараховується, наприклад, на послуги, пов’язані з нерухомістю в Португалії, і на вхід на очні заходи в Португалії.

Autoliquidação застосовується до послуг для роботи, які ви купуєте в постачальників з‑за кордону, наприклад до реклами та підписок на ПЗ.

Деякі послуги оподатковуються в країні, де їх надають або де розташована нерухомість, наприклад ресторанні послуги, проживання в готелі й послуги, пов’язані з нерухомістю. Це визначають вид послуги та країна, де перебуває постачальник; рахунок без IVA лише підказує, що може застосовуватися autoliquidação.

Відрахувати в періодичній декларації можна лише португальський IVA. Якщо іноземний податок зазначено в рахунку помилково, рахунок виправляє постачальник.

Якщо IVA іншої країни ЄС зазначено правильно, його можна повернути за заявою через Portal das Finanças до 30 вересня наступного року; для країн поза ЄС діють їхні власні правила.

Autoliquidação в Португалії може застосовуватися й тоді, коли в рахунку є іноземний податок. У такому разі португальський IVA нараховується у вашій декларації і, якщо є право на відрахування, одразу відраховується.

Крім NIF, потрібна реєстрація для операцій усередині ЄС; її можна перевірити через VIES.

З нею постачальник виставляє рахунок без свого IVA за послуги для роботи й за товари, які перевозяться до Португалії, а португальський IVA нараховується й одразу відраховується в періодичній декларації.

До послуг з особливими правилами, наприклад проживання чи ресторанних послуг, застосовується IVA країни, де їх надають.

Так, якщо рахунок стосується послуги з autoliquidação або оподатковуваної покупки товарів з іншої країни ЄС. FIZ включає його в періодичну декларацію за завантаженим рахунком.

У разі імпорту IVA сплачується на митниці. Для відрахування потрібні митні документи на ваше ім’я: одного рахунку постачальника недостатньо.

IVA, який ви сплачуєте під час покупок, зокрема для роботи, залишається вашою витратою без права на відрахування. Навіть у разі звільнення може знадобитися подати декларацію та сплатити IVA за закордонними послугами з autoliquidação, теж без відрахування.

Для покупок товарів з інших країн ЄС діють свої правила: вони залежать від обсягу таких покупок і від реєстрації для операцій усередині ЄС.