IVA рассчитывается автоматически. Подача декларации в один клик.

Можно, если у вас обычный режим IVA с квартальной декларацией и вы не ведёте полный бухгалтерский учёт (contabilidade organizada). FIZ готовит периодическую декларацию IVA и подаёт её в AT, как только вы подтвердите данные одним кликом. При полном учёте, добровольном или обязательном, нужен сертифицированный бухгалтер.

Auto Pro и Prime Pro; сводная декларация есть только в Prime Pro. Планы Auto и Prime рассчитаны на тех, кто освобождён от IVA.

Да, в планах Auto Pro и Prime Pro. Налоговый щит возмещает штрафы за ошибки FIZ в декларациях, которые FIZ подаёт за вас: до 500 € на декларацию в Auto Pro и до 1 500 € в Prime Pro.

Защита начинается с первой декларации, поданной через FIZ, и не покрывает ошибки в данных, которые вы предоставили. Если вы получили штраф, обратитесь в поддержку FIZ и отправьте уведомление о штрафе в течение 10 дней с даты получения.

Периодическая декларация подаётся раз в месяц или раз в квартал, в зависимости от вашего режима, до 20‑го числа второго месяца после периода. Исключение: декларации за июнь и за второй квартал подаются до 20 сентября. Точные даты на каждый год есть в налоговом календаре AT.

IVA оплачивается до 25‑го числа того месяца, в котором истекает срок подачи; эта дата указана в документе на оплату.

Да. При обычном режиме периодическая декларация подаётся за каждый период, даже если операций не было и IVA к оплате нет; FIZ готовит её и подаёт после вашего подтверждения, как и в другие периоды.

Разница переносится на следующие периоды как кредит IVA, и FIZ учитывает её в следующей декларации. Вернуть её деньгами можно по заявлению: при прекращении деятельности или переходе на освобождение от IVA (от 25 €), когда кредит больше 3 000 € или когда через 12 месяцев он всё ещё больше 250 €.

FIZ исключает аннулированные счета из расчёта и учитывает выставленные и полученные кредит‑ноты. По выставленной кредит‑ноте IVA с продаж уменьшается, если есть подтверждение, что клиент узнал об исправлении или получил деньги обратно.

По полученной кредит‑ноте IVA к вычету корректируется до конца периода, следующего за её получением. Если счёт уже вошёл в поданную декларацию, исправление попадает в одну из следующих деклараций как корректировка.

Да: IVA начисляется на дату операции или выставления счёта, даже если клиент заплатит позже. Если клиент внёс аванс, IVA с этой суммы начисляется на дату её получения.

Если клиент так и не заплатит, этот IVA можно вернуть позже: например, когда долг просрочен больше 12 месяцев, вы подтверждаете попытки его взыскать и AT разрешает корректировку.

У добровольного режима IVA de caixa свои правила; для ИП FIZ считает IVA по дате счёта.

При обычном режиме IVA сводная декларация подаётся за те кварталы (или месяцы), когда вы продавали компаниям в других странах ЕС, у которых IVA‑номер действителен в VIES (европейской базе IVA‑номеров). В неё входят товары с доставкой в другую страну ЕС и услуги, по которым IVA платит клиент в своей стране.

Сводная декларация сообщает AT об этих продажах, налога к оплате по ней нет. Продажи товаров освобождены от IVA, только если сводная декларация подана.

Если периодическая декларация у вас квартальная, сводная подаётся раньше периодической: до 20‑го числа месяца, следующего за кварталом. Например, за июль–сентябрь сводная подаётся до 20 октября, а периодическая до 20 ноября.

Если периодическая декларация у вас ежемесячная, сводная тоже подаётся ежемесячно, до 20‑го числа следующего месяца. Сводная становится ежемесячной и тогда, когда продажи товаров в ней превысили 50 000 € в текущем квартале или в любом из четырёх предыдущих.

IVA платит сам клиент в своей стране, если его IVA‑номер действителен в VIES. Тогда вы выставляете счёт без португальского IVA: в счёте за услуги стоит пометка «IVA - autoliquidação», а в счёте за товары, доставленные в другую страну ЕС, пометка «Isento artigo 14.º do RITI».

В обоих случаях продажа входит в сводную и в периодическую декларацию.

В виде исключения португальский IVA начисляется на некоторые услуги, которые оказываются в Португалии: связанные с недвижимостью, перевозку пассажиров, ресторанные услуги и кейтеринг, краткосрочную аренду транспорта и вход на очные мероприятия.

Португальский IVA, и FIZ учитывает его в расчёте за период. Основные исключения: для электронных услуг, например ПО или курсов в записи, и для товаров с доставкой применяется IVA страны клиента, если общая сумма таких продаж во все другие страны ЕС превысила 10 000 € в текущем или прошлом году.

Для занятий и мероприятий онлайн в прямом эфире IVA страны клиента применяется с первого евро. В обоих случаях IVA страны клиента декларируется отдельно, например через OSS (единое окно ЕС).

По услугам компаниям за пределами ЕС вы выставляете счёт без португальского IVA: такая услуга считается оказанной в стране клиента. Товары, отправленные за пределы ЕС, считаются экспортом и освобождены от IVA; вывоз подтверждают таможенные документы.

В обоих случаях продажа входит в периодическую декларацию без IVA к оплате, а IVA по расходам, связанным с этими продажами, по‑прежнему вычитается. Исключения: португальский IVA начисляется, например, на услуги, связанные с недвижимостью в Португалии, и на вход на очные мероприятия в Португалии.

Autoliquidação применяется к услугам для работы, которые вы покупаете у поставщиков из‑за рубежа, например к рекламе и подписке на ПО.

Некоторые услуги облагаются в стране, где их оказывают или где находится недвижимость, например ресторанные услуги, проживание в гостинице и услуги, связанные с недвижимостью. Это определяют вид услуги и страна, где находится поставщик; счёт без IVA лишь подсказывает, что может применяться autoliquidação.

Вычесть в периодической декларации можно только португальский IVA. Если иностранный налог указан в счёте по ошибке, счёт исправляет поставщик.

Если IVA другой страны ЕС указан правильно, его можно вернуть по заявлению через Portal das Finanças до 30 сентября следующего года; для стран вне ЕС действуют их собственные правила.

Autoliquidação в Португалии может применяться, даже если в счёте указан иностранный налог; тогда португальский IVA начисляется в вашей декларации и, если есть право на вычет, тут же вычитается.

Нужна регистрация для операций внутри ЕС, помимо NIF; её можно проверить через VIES.

С ней поставщик выставляет счёт без своего IVA за услуги для работы и за товары, которые перевозятся в Португалию, а португальский IVA начисляется и тут же вычитается в периодической декларации.

На услуги со своими правилами, например проживание или ресторанные услуги, начисляется IVA страны, где их оказывают.

Да, если счёт относится к услуге с autoliquidação или к облагаемой покупке товаров из другой страны ЕС. FIZ включает его в периодическую декларацию по загруженному счёту.

При импорте IVA платится на таможне. Для вычета нужны таможенные документы на ваше имя: одного счёта поставщика недостаточно.

IVA, который вы платите при покупках, в том числе для работы, остаётся вашим расходом без права на вычет. По зарубежным услугам с autoliquidação IVA может начисляться и при освобождении: он указывается в декларации и оплачивается, тоже без вычета.

Для покупок товаров из других стран ЕС действуют свои правила: они зависят от объёма таких покупок и от регистрации для операций внутри ЕС.